La declaración de renta es una de las obligaciones tributarias más importantes para los colombianos. Cada año, millones de personas naturales deben presentar ante la DIAN el resumen de sus ingresos, patrimonio y gastos del año anterior. Para el año gravable 2025, cuya declaración se presenta entre agosto y octubre de 2026, los topes y plazos ya están definidos.
En esta guía completa y actualizada te explicamos quiénes deben declarar, cuáles son los topes, las fechas de vencimiento según tu NIT, el paso a paso para hacerlo en línea, y las sanciones por no declarar a tiempo.
Están obligadas a presentar la declaración de renta correspondiente al año gravable 2025 las personas naturales que cumplan al menos una de las siguientes condiciones:
| Condición | Tope en UVT | Valor en pesos 2025 |
|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31/12/2025 | > 4.500 UVT | $224.096.000 |
| Ingresos brutos durante 2025 | ≥ 1.400 UVT | $69.719.000 |
| Consignaciones bancarias en 2025 | > 1.400 UVT | $69.719.000 |
| Responsable del IVA al 31/12/2025 | Sin tope | Obligatorio en todo caso |
Además, están obligadas las personas que hayan sido responsables del impuesto al consumo, o aquellas que siendo empleados tengan ingresos por honorarios, arrendamientos o cualquier otra fuente que supere los topes mencionados.
La DIAN establece un calendario escalonado según el último dígito del NIT (sin considerar el dígito de verificación). Las fechas aplican tanto para la presentación como para el pago de la primera cuota:
Antes de empezar, ten a la mano: tu RUT actualizado, certificados de ingresos y retenciones (expedidos por tu empleador o clientes), extractos bancarios, certificados de deudas, tarjetas de crédito y soportes de activos.
Accede a dian.gov.co e inicia sesión en la sección transaccional con tu usuario y contraseña. Si no tienes cuenta, créala con tu número de cédula y fecha de expedición.
La DIAN pone a disposición la Declaración Sugerida, una propuesta generada automáticamente con la información reportada por terceros (empresas, bancos, entidades). Puedes aceptarla, modificarla o hacer tu declaración desde cero.
Revisa que todos los ingresos, retenciones, patrimonio y deducciones estén correctos. Si encuentras diferencias, puedes corregir los valores manualmente siempre que tengas los soportes correspondientes.
Una vez verificada, presenta tu declaración. Si el resultado es un saldo a pagar, puedes hacerlo en dos cuotas: la primera al presentar y la segunda a más tardar en octubre de 2026. Si el resultado es a favor, puedes solicitar la devolución.
La DIAN impone sanciones económicas por incumplimiento. Las más relevantes:
No, si tus ingresos brutos en 2025 fueron inferiores a 1.400 UVT ($69.719.000) y no cumples ninguna de las otras condiciones (patrimonio, consignaciones, IVA), no estás obligado a declarar. Sin embargo, si te hicieron retenciones en la fuente, puedes declarar para solicitar la devolución.
La declaración se considera extemporánea y generará intereses moratorios y una sanción del 5% del impuesto a cargo por cada mes de retraso. Si el resultado es cero o a favor, la sanción se calcula sobre el menor valor entre 1.000 UVT y el patrimonio líquido.
Sí. El portal transaccional de la DIAN es accesible desde navegadores móviles. Puedes presentar tu declaración completamente desde tu teléfono.
Presentar la declaración por tu cuenta en el portal de la DIAN es gratuito. Solo si contratas un contador para que te asesore tendrás un costo adicional por sus honorarios profesionales.
Declarar renta en Colombia es un proceso que, aunque puede parecer complejo, se simplifica si conoces los topes, las fechas y los pasos correctos. La DIAN ofrece herramientas como la Declaración Sugerida que facilitan el trámite para la mayoría de contribuyentes.
Revisa si estás obligado a declarar, organiza tus documentos con anticipación y cumple con tu obligación tributaria dentro de las fechas establecidas para evitar sanciones. Para más información oficial, consulta el micrositio de Renta Personas Naturales 2025 de la DIAN.
Declaración de renta 2025 en Colombia: guía completa de topes, fechas y paso a paso
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